Kiemelt partnereink
A Generali csoport tagja.
Negyvenkettő, két gyerek, megy a lakáshitel törlesztése. A nyugdíj olyan messze van, hogy nem is gondol rá — pedig pontosan ez a huszonöt év az, amiben egy hosszú, fegyelmezett félretett pénzhalom fel tudna épülni.
A nyugdíjbiztosítás egy szűk, jól körülhatárolt jogi konstrukció, amit az Szja törvény adójóváírással támogat. Van két testvér-konstrukciója is (önkéntes nyugdíjpénztár, NYESZ) — a lényeg, hogy a megfelelőt válassza.
Ez a kategória nem egy eseményre készül, hanem arra a helyzetre, amikor az állami nyugdíj a korábbi jövedelemnek csak egy részét pótolja — és a pótlás mértéke évtizedekre előre nem kiszámítható.
Amit az Szja törvény egy szűk definíció alapján ismer el nyugdíjbiztosításnak. Rendszeresen fizet be, a pénz a saját szerződésén gyűlik, és a nyugdíjkorhatár körül fér hozzá. Ez nem „nyugdíj" a társadalombiztosítás értelmében — nem növeli a szolgálati időt, nem befolyásolja az állami nyugdíj összegét.
Erre a célra Magyarországon három külön jogi konstrukció létezik: az önkéntes nyugdíjpénztár, a NYESZ és a nyugdíjbiztosítás. Nem verziói egymásnak — más a kezelő, más a hozzáférés feltétele, és más az adójóváírás felső korlátja is.
A törvény négy eseményhez köti a szolgáltatást. Minden más nem kivétel, hanem kiszállás — és annak ára van.
Ekkor a törvényi tíz éves időfeltétel sem akadály.
A leggyakoribb, tervezett kifizetési esemény.
A társadalombiztosítási nyugellátásra való jogosultság megszerzése.
Ez is a törvényi kifizetési okok egyike.
A szerződés létrejöttétől a biztosító teljesítéséig legalább tíz évnek el kell telnie. Ha az esemény hamarabb következik be, a biztosító jellemzően csak nem csökkenő összegű járadék formájában teljesíthet, nem egy összegben.
Ez a legelterjedtebb félreértés a kategóriában. Az adójóváírás mértéke mindhárom konstrukciónál a befizetés 20%-a, de a felső korlát különböző: nyugdíjbiztosítás — legfeljebb 130 000 Ft adóévenként, önkéntes nyugdíjpénztár — legfeljebb 150 000 Ft, NYESZ — legfeljebb 100 000 Ft. Ha valaki több konstrukciót is használ egyszerre, a NAV által átutalt összeg együttesen sem haladhatja meg a 280 000 forintot egy adóévben. A 280 000 Ft tehát a három termék együttes maximuma — nyugdíjbiztosításból önmagában 130 000 forint az adóévenkénti felső határ.
A jóváírás jogi neve rendelkezés az adóról. A NAV nem ad hozzá semmit: az Ön által befizetett személyi jövedelemadóból utal át egy összeget a szerződésére. Ha nincs elég befizetett szja-ja, nincs miből átutalni — aki valamilyen jogcímen szja-mentes, annál ez a 20% egyszerűen nem működik. Nem jár automatikusan sem: külön nyilatkozni kell róla az szja-bevallásban, a biztosító igazolása alapján.
Ha a megtakarítás nem nyugdíjszolgáltatásként szűnik meg, a korábban igénybe vett teljes adójóváírást 20%-kal növelt összegben vissza kell fizetni az adóhatóságnak. Nem csak a felmondás váltja ki ezt: a visszavásárlás, a részleges visszavásárlás, a nyugdíj célú eseti pénzkivonás és a díj nem fizetése miatti megszűnés is. Aki tíz év után hozzányúl, rosszabbul jár, mintha soha nem is vette volna igénybe.
A kiegészítő biztosításokra fizetett díj után nem tehető nyugdíjbiztosítási nyilatkozat. Ha az alapbiztosítás kockázati díjrésze meghaladja az alapbiztosítás díjának 10%-át, arra a részre sem. És nem garantált: befektetési egységekhez kötött formánál a befektetési kockázatot a szerződő viseli.
Az önkéntes nyugdíjpénztárnál a pénztár kezeli a pénzt, Ön portfóliót választ. A NYESZ értékpapírszámla-csomag, ahol a befektetési döntés egyedi értékpapír szintjén az Öné. A nyugdíjbiztosítás életbiztosítási szerződés, amit a biztosító kezel. Nem versenyeznek egymással — a hozzáférés feltétele és az adójóváírás plafonja is más mindháromnál.
Az adójóváírás ezen áll vagy bukik. Ez nem az utolsó kérdés, hanem az első.
Egyetlen szám, ami a szerződés összes költségét összegzi. Hosszú tartamon a költségszint többet számít, mint a 20%.
Nem az a kérdés, hogy el tudja-e kezdeni, hanem hogy végig tudja-e fizetni.
És milyen kiegészítők vannak a szerződésben — ez határozza meg, mennyi után jár egyáltalán jóváírás.
Az adójóváírás mindhárom konstrukciónál a befizetés 20%-a — csak a plafon és az ehhez szükséges éves befizetés más. A nyugdíjbiztosítás önálló plafonja 130 000 Ft; a 280 000 Ft csak akkor jön szóba, ha valaki egyszerre mindhárom konstrukciót tartja.
| Konstrukció | Éves befizetés a teljes jóváíráshoz | Max. jóváírás / adóév |
|---|---|---|
| Nyugdíjbiztosítás | 650 000 Ft | 130 000 Ft |
| Önkéntes nyugdíjpénztár | 750 000 Ft | 150 000 Ft |
| NYESZ | 500 000 Ft | 100 000 Ft |
| Együttes plafon | — | 280 000 Ft |
A három plafon NEM adódik össze — a 280 000 Ft a három termék együttes maximuma, nem egy negyedik, külön keret.
Ezt a döntést nem egy termék dönti el, hanem néhány személyes tény: mennyi szja-t fizet, hány éve van hátra, és mennyire biztos abban, hogy hozzá sem nyúl. Kérjen visszahívást — a beszélgetés kötelezettségmentes.
Kérek visszahívástA GPC New Wave a Generali csoport tagja. Kötelezettség nélkül.
Ellenőrizze, hogy otthona biztosítási összege lépést tart-e a mai újjáépítési értékkel.
Részletek →Gazdálkodóknak: jégeső, aszály, fagykár — és a díjtámogatás valódi működése.
Részletek →Az itt található tartalom kizárólag tájékoztató jellegű, a nyugdíjcélú megtakarítási konstrukciók általános működését és adójogi keretét mutatja be. Nem minősül ajánlattételnek, befektetési tanácsadásnak vagy adótanácsadásnak. A hivatkozott adójogi szabályok és összeghatárok a szöveg készítésekor hatályos állapotot tükrözik; aktuális állapotukat a NAV tájékoztatásából érdemes ellenőrizni. A megtakarítási konstrukciók befektetési kockázatot hordoznak, amelyet a szerződő, illetve a pénztártag visel.
Kiemelt partnereink
A Generali csoport tagja.